53:31
GST Returns Filing सीखें Easy तरीके से | Class-1 | New Batch 2026 | CA Santosh Pal
CA SANTOSH PAL
Overview
यह वीडियो जीएसटी रिटर्न फाइलिंग की प्रक्रिया को समझने के लिए एक शुरुआती क्लास है। इसमें जीएसटी रिटर्न के विभिन्न प्रकारों, उन्हें फाइल करने के तरीकों (ऑनलाइन, टैली, एक्सेल), और महत्वपूर्ण तिथियों पर विस्तार से चर्चा की गई है। वीडियो में जीएसटीआर-1, जीएसटीआर-2बी, और जीएसटीआर-3बी जैसी मुख्य रिटर्नों को समझाने के साथ-साथ बी2बी (बिजनेस-टू-बिजनेस) और बी2सी (बिजनेस-टू-कंज्यूमर) सेल्स को पहचानने और उन्हें पोर्टल पर दर्ज करने का प्रैक्टिकल तरीका भी सिखाया गया है। यह कोर्स उन लोगों के लिए डिज़ाइन किया गया है जो जीएसटी में एक्सपर्ट बनना चाहते हैं, चाहे वे जॉब करना चाहें या अपना प्रैक्टिस शुरू करना चाहें।
How was this?
Save this permanently with flashcards, quizzes, and AI chat
Chapters
- यह कोर्स जीएसटी रिटर्न फाइलिंग को छह चरणों में सिखाएगा, जिसमें बेसिक से लेकर एडवांस टॉपिक्स शामिल हैं।
- रिटर्न फाइलिंग के तीन मुख्य तरीके सिखाए जाएंगे: ऑनलाइन पोर्टल, टैली और एक्सेल।
- रेगुलर और कंपोजीशन टैक्सपेयर्स दोनों की रिटर्नों को कवर किया जाएगा, जैसे जीएसटीआर-1, 9, 9सी, सीएमपी-08, और जीएसटीआर-4।
- ई-वे बिल और ई-इनवॉइसिंग जैसे महत्वपूर्ण कॉन्सेप्ट्स भी सिखाए जाएंगे।
- जॉब और प्रैक्टिस दोनों के लिए आवश्यक स्किल्स पर फोकस किया जाएगा।
यह चैप्टर आपको कोर्स की पूरी संरचना और उसमें शामिल किए जाने वाले महत्वपूर्ण विषयों का एक रोडमैप देता है, जिससे आप समझ सकते हैं कि आप क्या सीखने वाले हैं और यह आपके करियर के लिए क्यों महत्वपूर्ण है।
कोर्स में जीएसटीआर-1, 2A, 2B, 3B, 9, 9C, CMP-08, और 4 जैसी विभिन्न रिटर्नों के नाम बताए गए हैं।
- जीएसटी रिटर्न का मुख्य उद्देश्य आउटपुट (सेल पर टैक्स) और इनपुट (खरीद पर टैक्स) का विवरण सरकार को देना है।
- तीन मुख्य रिटर्न हैं: जीएसटीआर-1 (सेल की डिटेल), जीएसटीआर-2बी (परचेज की डिटेल, जो ऑटो-जनरेट होती है), और जीएसटीआर-3बी (नेट टैक्स पेमेंट)।
- जीएसटीआर-1 की ड्यू डेट अगले महीने की 11 तारीख है, जीएसटीआर-2बी 14 तारीख तक उपलब्ध होती है, और जीएसटीआर-3बी 20 तारीख तक फाइल करनी होती है।
- रिटर्न फाइलिंग एक सीक्वेंस में होती है: पहले जीएसटीआर-1, फिर जीएसटीआर-2बी को देखना, और अंत में जीएसटीआर-3बी फाइल करना।
यह समझना महत्वपूर्ण है कि कौन सी रिटर्न कब फाइल करनी है और उसमें क्या जानकारी देनी होती है, ताकि आप समय पर और सही तरीके से अपनी टैक्स देनदारियों को पूरा कर सकें।
जीएसटीआर-1 में सेल की डिटेल, जीएसटीआर-2बी में परचेज की डिटेल, और जीएसटीआर-3बी में आउटपुट में से इनपुट घटाकर टैक्स पेमेंट की जाती है।
- जीएसटी पोर्टल (gst.gov.in) पर यूजरनेम, पासवर्ड और कैप्चा डालकर लॉगिन किया जाता है।
- लॉगिन के बाद, 'सर्विसेज' > 'रिटर्न' > 'रिटर्न डैशबोर्ड' पर जाकर रिटर्न फाइलिंग सेक्शन में प्रवेश किया जाता है।
- रिटर्न डैशबोर्ड पर ईयर और मंथ सेलेक्ट करके संबंधित रिटर्न (जैसे जीएसटीआर-1) को सर्च किया जाता है।
- जीएसटीआर-1 के लिए 'प्रिपेयर ऑनलाइन' या 'प्रिपेयर ऑफलाइन' का विकल्प चुनकर फाइलिंग शुरू की जा सकती है।
पोर्टल पर नेविगेट करना और सही सेक्शन तक पहुंचना रिटर्न फाइलिंग प्रक्रिया का पहला प्रैक्टिकल कदम है, जो आपको ऑनलाइन फाइलिंग के लिए तैयार करता है।
gst.gov.in पर लॉगिन करके, सर्विसेज > रिटर्न > रिटर्न डैशबोर्ड पर जाकर फरवरी 2026 की रिटर्न फाइल करने के लिए ईयर 25-26 और मंथ फरवरी सेलेक्ट करना।
- बी2बी सप्लाई वह होती है जब एक रजिस्टर्ड बिजनेसमैन दूसरे रजिस्टर्ड बिजनेसमैन को गुड्स या सर्विसेज बेचता है।
- बी2बी सप्लाई को जीएसटीआर-1 के 'बी2बी' टेबल में दर्ज किया जाता है।
- इसमें रेसिपिएंट (खरीददार) का जीएसटी नंबर, इनवॉइस नंबर, इनवॉइस डेट, इनवॉइस वैल्यू, प्लेस ऑफ सप्लाई और टैक्सेबल वैल्यू के साथ टैक्स रेट की जानकारी देनी होती है।
- यदि किसी बिल में गलती हो जाती है, तो उसे एडिट या डिलीट किया जा सकता है, लेकिन जीएसटी नंबर और इनवॉइस नंबर जैसे कुछ फील्ड्स एडिटेबल नहीं होते।
बी2बी सप्लाई की सही रिपोर्टिंग महत्वपूर्ण है क्योंकि यह खरीददार के इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) को प्रभावित करती है, और यह सुनिश्चित करती है कि दोनों पक्षों के रिकॉर्ड मेल खाएं।
एक बिल जिसमें खरीदार (ब्रिक्स इवेंट) का जीएसटी नंबर है, उसे जीएसटीआर-1 के बी2बी टेबल में 'ऐड रिकॉर्ड' या 'ऐड इनवॉइस' ऑप्शन का उपयोग करके दर्ज करना।
- बी2सी सप्लाई वह होती है जब एक बिजनेसमैन एक ऐसे ग्राहक को बेचता है जिसके पास जीएसटी नंबर नहीं है।
- बी2सी सप्लाई को दो कैटेगरी में बांटा जाता है: बी2सी लार्ज और बी2सी स्मॉल (पोर्टल पर 'बी2सी अदर्स')।
- बी2सी लार्ज के लिए दो शर्तें हैं: बिल पर आईजीएसटी लगा हो और इनवॉइस वैल्यू ₹1 लाख से अधिक हो।
- बी2सी लार्ज सप्लाई को जीएसटीआर-1 के टेबल नंबर 5 में दर्ज किया जाता है, जिसमें प्लेस ऑफ सप्लाई और इनवॉइस डिटेल्स शामिल होती हैं।
- यदि बी2सी लार्ज की शर्तें पूरी नहीं होतीं, तो वह बी2सी स्मॉल मानी जाती है और उसे 'बी2सी अदर्स' टेबल में दर्ज किया जाता है।
बी2सी सप्लाई को सही ढंग से वर्गीकृत करना और रिपोर्ट करना महत्वपूर्ण है, खासकर बी2सी लार्ज के मामले में, क्योंकि यह टैक्स गणना और रिपोर्टिंग के नियमों को प्रभावित करता है।
अंजलि को बेचे गए बिल को बी2सी लार्ज के रूप में दर्ज करना, क्योंकि उस पर आईजीएसटी लगा था और इनवॉइस वैल्यू ₹1 लाख से अधिक थी।
Key takeaways
- जीएसटी रिटर्न फाइलिंग के लिए जीएसटीआर-1, 2बी, और 3बी की समझ और उनके फाइलिंग शेड्यूल को जानना आवश्यक है।
- जीएसटी पोर्टल का प्रभावी ढंग से उपयोग करना रिटर्न फाइलिंग प्रक्रिया का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है।
- बी2बी और बी2सी सप्लाई के बीच अंतर को पहचानना और उन्हें जीएसटीआर-1 में सही टेबल में दर्ज करना महत्वपूर्ण है।
- बी2सी लार्ज सप्लाई के लिए आईजीएसटी और ₹1 लाख की इनवॉइस वैल्यू की शर्त को समझना जरूरी है।
- रिटर्न फाइलिंग में गलतियों को एडिट या डिलीट करने की प्रक्रिया को समझना आवश्यक है।
- जीएसटी रिटर्न फाइलिंग एक स्टेप-बाय-स्टेप प्रोसेस है जिसे धैर्य और सटीकता से करने की आवश्यकता होती है।
Key terms
GST ReturnsGSTR-1GSTR-2BGSTR-3BB2B (Business-to-Business)B2C (Business-to-Consumer)B2C LargeB2C Small / OthersInput Tax Credit (ITC)Place of Supply (POS)GST PortalInvoice ValueTaxable Value
Test your understanding
- जीएसटीआर-1, जीएसटीआर-2बी, और जीएसटीआर-3बी के बीच मुख्य अंतर क्या हैं और उनकी ड्यू डेट्स क्या हैं?
- जीएसटी पोर्टल पर रिटर्न डैशबोर्ड तक कैसे पहुंचा जा सकता है और किसी विशेष महीने की रिटर्न कैसे सेलेक्ट की जाती है?
- बी2बी सप्लाई और बी2सी सप्लाई में क्या अंतर है, और आप किसी बिल को देखकर उन्हें कैसे पहचानेंगे?
- बी2सी लार्ज सप्लाई के लिए किन दो मुख्य शर्तों को पूरा करना आवश्यक है?
- जीएसटीआर-1 में दर्ज किए गए किसी बिल में गलती होने पर उसे कैसे ठीक या डिलीट किया जा सकता है?