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Ce que les riches font avec l'argent de leur société (et que personne ne t'explique)
LegalPlace
Overview
Cette vidéo explique comment les personnes fortunées utilisent des structures d'entreprise, notamment les holdings, pour gérer et faire fructifier leur argent de manière fiscalement avantageuse. Elle détaille les différences de taxation entre la sortie d'argent d'une société en tant que dividende ou salaire, et met en lumière comment les holdings permettent de réinvestir les bénéfices avec une imposition réduite, notamment dans l'immobilier via des SCI, et dans divers actifs financiers ou de collection. Le but est de montrer comment optimiser la fiscalité pour développer son patrimoine.
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Chapters
- Les particuliers sont lourdement taxés (environ 56%) lorsqu'ils sortent l'argent de leur société pour vivre ou investir.
- Les personnes riches ne retirent pas directement l'argent de leur société, mais le font circuler pour optimiser la fiscalité.
- Les holdings sont des structures permettant aux entrepreneurs de capitaliser, réinvestir et développer leur patrimoine avec une efficacité fiscale accrue.
Comprendre cette différence fondamentale est crucial pour saisir pourquoi les stratégies d'optimisation fiscale des riches diffèrent radicalement de celles des particuliers.
Sur 100€ de bénéfice, un particulier qui se verse des dividendes ne reçoit que 58€ nets après impôts sur les sociétés et flat tax. S'il se verse un salaire en SASU, il ne reste que 44€ nets. En EURL/SARL, c'est 55€ nets.
- Se verser une rémunération minimale (ex: 1000€/mois) permet de valider des trimestres de retraite, offrant une sécurité financière future non saisissable.
- Cette rémunération est nécessaire pour bénéficier d'une mutuelle et d'une prévoyance, considérées comme des frais déductibles pour la société.
- Elle assure une base de revenus pour la retraite, même en cas de difficultés financières ultérieures.
Même les plus riches anticipent les imprévus et utilisent des stratégies pour sécuriser leur avenir, comme la retraite et la protection santé.
Les riches se versent un minimum de 1000€ par mois pour valider leurs trimestres de retraite et accéder à une couverture santé, même s'ils utilisent principalement les dividendes pour leur train de vie.
- L'argent non utilisé pour la rémunération minimale ou les dépenses courantes reste dans la société d'exploitation.
- Cet argent est ensuite remonté vers une holding via des dividendes, bénéficiant du régime mère-fille.
- Grâce au régime mère-fille, les dividendes reçus par la holding sont presque totalement exonérés d'impôt (taxés à 1% au lieu de 31.4%).
La holding agit comme un bouclier fiscal, permettant de réinvestir une part beaucoup plus importante des bénéfices qu'un particulier ne le pourrait.
Sur 100€ de bénéfice initial, après avoir sorti le minimum nécessaire, environ 84€ peuvent être remontés dans la holding, taxés à seulement 1%, contre une sortie directe pour le particulier.
- L'argent de la holding est utilisé pour investir dans l'immobilier via une SCI (Société Civile Immobilière).
- Les SCI permettent de bénéficier de l'amortissement du bien immobilier, réduisant drastiquement ou annulant le bénéfice imposable sur les revenus locatifs.
- Les biens immobiliers détenus par une SCI sont protégés contre la saisie en cas de difficultés financières personnelles du propriétaire, et sont hors communauté en cas de divorce.
Cette structure offre un double avantage : une fiscalité quasi nulle sur les revenus locatifs et une protection patrimoniale renforcée.
Un particulier paierait environ 37% d'impôts sur ses revenus locatifs, tandis qu'une SCI, grâce à l'amortissement, peut aboutir à une imposition proche de 0% sur les bénéfices locatifs.
- La holding peut investir dans des actifs financiers (actions, ETF, cryptos) avec une fiscalité réduite (impôt sur les sociétés, 15-25%) comparée à la flat tax des particuliers (31.4%).
- Elle peut également investir dans des actifs de collection (voitures de luxe, œuvres d'art) qui prennent de la valeur ou peuvent être loués.
- Ces actifs peuvent être utilisés personnellement en payant un loyer symbolique à la holding, générant des revenus faiblement taxés.
La holding offre une flexibilité d'investissement et une optimisation fiscale sur une large gamme d'actifs, allant des marchés financiers aux biens de prestige.
La holding achète une Lamborghini, la loue générant des revenus faiblement taxés, et le propriétaire peut l'utiliser personnellement en payant un petit loyer à la holding.
- Lors de la vente de titres de participation, la holding bénéficie d'une exonération sur 88% de la plus-value, avec une imposition très faible (environ 3%) sur le reste.
- Ceci est beaucoup plus avantageux que la flat tax de 31.4% appliquée aux particuliers sur ces mêmes plus-values.
- Il est possible de créer ce montage en deux étapes : soit avant de créer sa société d'exploitation, soit en apportant les titres de sa société existante à une nouvelle holding.
La structure holding permet de réduire drastiquement l'impôt sur les plus-values lors de la cession d'une entreprise, maximisant le gain net pour l'entrepreneur.
Pour un gain de 100 000€ sur la vente d'une société, un particulier paierait 31 400€ d'impôts, tandis qu'une holding ne paierait qu'environ 3 000€.
Key takeaways
- Les personnes fortunées utilisent des structures juridiques comme les holdings pour échapper à la fiscalité des particuliers sur leurs bénéfices et plus-values.
- Une rémunération minimale est stratégiquement versée pour valider les trimestres de retraite et couvrir les frais de santé, tout en laissant le reste des bénéfices dans la société.
- Le régime mère-fille permet aux holdings de recevoir des dividendes de leurs filiales avec une imposition minimale (environ 1%).
- L'investissement immobilier via une SCI détenue par une holding bénéficie d'une fiscalité quasi nulle sur les revenus locatifs grâce à l'amortissement et d'une protection patrimoniale.
- Les holdings peuvent investir dans une large gamme d'actifs (financiers, collections, prestige) avec une fiscalité plus avantageuse que celle des particuliers.
- La fiscalité sur les plus-values de cession de titres est considérablement réduite pour une holding par rapport à un particulier.
- La mise en place d'une holding peut se faire avant la création de la société d'exploitation ou par apport de titres d'une société existante.
Key terms
HoldingSociété d'exploitationRégime mère-filleImpôt sur les sociétés (IS)Flat TaxDividendesRémunération (salaire)SCI (Société Civile Immobilière)AmortissementPlus-value de cession de titres
Test your understanding
- Pourquoi les riches préfèrent-ils laisser l'argent dans leur société plutôt que de le retirer directement ?
- Quels sont les avantages concrets de se verser une rémunération minimale lorsqu'on est dirigeant d'une société ?
- Comment le régime mère-fille permet-il à une holding de réduire sa charge fiscale sur les dividendes reçus ?
- De quelle manière l'investissement immobilier via une SCI protégée par une holding diffère-t-il de l'investissement direct d'un particulier ?
- Quelle est la principale différence de fiscalité entre la vente de titres d'une société par un particulier et par une holding ?